Kiedy musisz rozliczyć podatek w Niemczech?
Obowiązek rozliczenia podatku dochodowego w Niemczech występuje w następujących sytuacjach:
- Pracowałeś u kilku pracodawców i otrzymałeś więcej niż jedną kartę Lohnsteuerbescheinigung. Co to jest? Objaśnienie poniżej
- Jedno z małżonków miało III klasę podatkową, a drugie przebywało poza granicami Niemiec lub miało V lub VI klasę podatkową.
- Wysokość Twojego dochodu przekroczyła kwotę wolną od podatku, a pracodawca nie odprowadził zaliczek na podatek.
- Uzyskałeś dochód powyżej 10 700 euro i na Lohnsteuerbescheiningung masz wpisane kwoty w pozycje 17 lub 21.
- Prowadzisz działalność gospodarczą.
- Jesteś emerytem lub rencistą.
- Pobierałeś świadczenia socjalne w Niemczech, np. bezrobotne, chorobowe.
- Otrzymałeś wezwanie z urzędu – ERINNERUNG.
Co można odliczyć od podatku w Niemczech?
Niemiecki system podatkowy pozwala na odliczenie wielu kosztów związanych z pracą i życiem w Niemczech. Aby skorzystać z odliczeń, wydatki muszą być poniesione przez podatnika i odpowiednio udokumentowane.
- Koszty dojazdu do pracy
Możesz odliczyć koszty dojazdu do pracy, jeśli odległość między Twoim miejscem zamieszkania a miejscem pracy wynosi więcej niż 20 km. Odliczenie dotyczy codziennych dojazdów i może obejmować koszty paliwa, bilety komunikacji publicznej czy amortyzację pojazdu. Wymagane jest prowadzenie tzw. kilometrówki oraz posiadanie dokumentacji potwierdzającej przebieg pojazdu.
- Prowadzenie podwójnego gospodarstwa domowego
Jeśli w związku z pracą w Niemczech wynajmujesz mieszkanie, a Twoja rodzina pozostaje w Polsce, możesz odliczyć koszty związane z prowadzeniem podwójnego gospodarstwa domowego. Do odliczeń kwalifikują się m.in.:
- Koszty wynajmu mieszkania w Niemczech (czynsz, media).
- Koszty przeprowadzki.
- Koszty zjazdów do Polski (maksymalnie 52 razy w roku).
- Koszty rozmów telefonicznych z rodziną.
- Koszty zawodowe
Możesz odliczyć wydatki związane z wykonywaną pracą, takie jak:
- Zakup odzieży roboczej.
- Zakup literatury fachowej.
- Udział w kursach i szkoleniach zawodowych.
- Koszty przeprowadzki związanej z pracą.
- Koszty leczenia
Wydatki na leczenie, takie jak wizyty u lekarzy, zakup leków czy okulary, mogą być odliczone od podatku jako nadzwyczajne obciążenia. Aby skorzystać z odliczenia, wydatki muszą przekroczyć indywidualnie ustaloną granicę obciążenia, zależną od wysokości dochodów. Wymagane są rachunki i recepty potwierdzające poniesione koszty.
- Ulgi podatkowe dla rodzin
Rodziny z dziećmi mogą skorzystać z następujących ulg:
- Kinderfreibetrag – kwota wolna od podatku na dziecko, pozwalająca obniżyć dochód podczas rozliczenia podatkowego.
- Kindergeld – zasiłek rodzinny, który można otrzymać, jeśli dziecko nie ukończyło 18 roku życia (lub 25 roku życia, jeśli kontynuuje naukę).
- Entlastungsbetrag – ulga dla samotnych rodziców, wynosząca 3.539 euro na pierwsze dziecko. rozliczsie.pl Zwrot Podatku
Zwrot podatku z Holandii czytaj tutaj
Co to jest ten Lohnsteuerbescheinigung i czy jest potrzebny do zwrotu podatku?
Lohnsteuerbescheinigung to niemiecki dokument podatkowy, który w dosłownym tłumaczeniu oznacza „zaświadczenie o podatku od wynagrodzenia”. Jest to roczne zestawienie dochodów pracownika oraz pobranych zaliczek na podatek dochodowy, sporządzane przez pracodawcę.
Zawartość Lohnsteuerbescheinigung:
Dokument ten zawiera m.in.:
- dane pracodawcy i pracownika,
- łączną kwotę brutto wynagrodzenia za dany rok,
- pobrany podatek dochodowy (Lohnsteuer),
- składki na ubezpieczenie zdrowotne, emerytalne, pielęgnacyjne i na wypadek bezrobocia,
- klasę podatkową (Steuerklasse),
- informacje o dzieciach, ulgach podatkowych, kościelnym podatku (Kirchensteuer), itp.
Do czego służy?
Lohnsteuerbescheinigung jest potrzebne:
- do rocznego rozliczenia podatkowego w Niemczech (Einkommensteuererklärung),
- jako dowód dochodu przy składaniu wniosków o różne świadczenia socjalne (np. Kindergeld, Wohngeld),
w przypadku przeprowadzki, pracy w innym kraju UE lub załatwiania spraw urzędowych